Lo más importante
El tipo marginal es el porcentaje que pagas solo por el último euro que ganas. El tipo efectivo es el porcentaje real que pagas sobre todo tu sueldo. Son muy diferentes.
El error que comete casi todo el mundo
Imagina que tu jefe te ofrece un aumento que te pondría en un "tramo superior" del IRPF. Mucha gente rechazaría el aumento pensando: "Si paso al tramo del 37%, acabaré cobrando menos".
Esto nunca pasa. Ganar más siempre significa cobrar más neto. Vamos a ver por qué.
Cómo funcionan realmente los tramos
El IRPF es progresivo por tramos. Esto significa que cada tramo solo se aplica a la parte de tu sueldo que cae dentro de ese tramo.
Ejemplo práctico: Salario de €40.000 brutos (Madrid)
Así se calcula tu IRPF, tramo a tramo:
¿Ves la diferencia? Aunque tu tipo marginal es del 37%, solo pagas realmente el 26,25% de tu sueldo en IRPF. El 37% solo se aplica a los €4.800 que superan €35.200.
Tipo marginal vs Tipo efectivo
| Concepto | Definición |
|---|---|
| Tipo marginal | El % que pagas por cada euro adicional que ganas. Es el tipo del tramo más alto al que llegas. |
| Tipo efectivo | El % real que pagas sobre tu sueldo total. Se calcula: (IRPF total / Salario bruto) × 100 |
Por qué NUNCA pierdes dinero por subir de tramo
Vamos a demostrarlo con un ejemplo extremo:
Escenario: Te ofrecen un aumento de €35.200 a €35.201
Ese euro extra te "sube de tramo" del 30% al 37%. ¿Cuánto más IRPF pagas?
€1 × 37% = €0,37
Tu neto aumenta en €0,63. Siempre ganas algo. Nunca pierdes por subir de tramo.
Tipos efectivos reales según salario (Madrid 2026)
| Salario bruto | Tipo marginal | Tipo efectivo |
|---|---|---|
| €20.000 | 24% | ~14% |
| €30.000 | 30% | ~19% |
| €40.000 | 37% | ~23% |
| €50.000 | 37% | ~26% |
| €70.000 | 45% | ~30% |
| €100.000 | 45% | ~33% |
Como ves, incluso con un salario de €100.000 y un tipo marginal del 45%, el tipo efectivo real es del ~33%. La diferencia es enorme.
Calcula tu tipo efectivo real
Nuestra calculadora te muestra exactamente cuánto pagas en IRPF, tu tipo marginal y tu tipo efectivo según tu comunidad autónoma.
Calcular mi tipo efectivoResumen: Lo que debes recordar
- El tipo marginal solo se aplica al último tramo de tu sueldo
- El tipo efectivo (lo que pagas realmente) siempre es menor
- Nunca pierdes dinero por subir de tramo
- Ganar más siempre significa cobrar más neto
- No rechaces aumentos por miedo a los impuestos